مولتی فایلز

دانلود پاورپوینت سالیابی و حساب‌های بازنشستگی انفرادی_ فصل چهاردهم کتاب اصول مدیریت ریسک و بیمه جرج ای. رجدا در 19 اسلاید فرمت PPT قابل ویرایش

این پاورپوینت با موضوع سالیابی و حساب‌های بازنشستگی انفرادی برگرفته از فصل چهاردهم کتاب اصول مدیریت ریسک و بیمه جرج ای. رجدا در 19 اسلاید با فرمت PPT قابل ویرایش تهیه شده است و شامل مباحثی مانند مقدمه‌ای بر اهمیت تبدیل سرمایه ذخیره شده به جریان نقدی منظم در دوران بازنشستگی، تمایز اساسی بین بیمه عمر (پوشش ریسک مرگ زودهنگام) و سالیابی (پوشش ریسک بیش‌زنده‌مانی)، طبقه‌بندی سالیابی بر اساس زمان شروع پرداخت‌ها (فوری و معوق)، طبقه‌بندی سالیابی بر اساس ریسک و سرمایه‌گذاری (نرخ ثابت، متغیر، شاخص‌محور با توضیح سقف سود و نرخ مشارکت) همراه با جدول مقایسه انواع سالیابی از نظر ریسک و بازده، گزینه‌های تضمین در هنگام دریافت مستمری (مادام‌العمر بدون بازپرداخت، مادام‌العمر با دوره تضمین شده، مشترک و بازمانده)، تشریح کامل حساب‌های بازنشستگی انفرادی سنتی (مشارکت با معافیت مالیاتی، مالیات بر برداشت) و راث (مشارکت با درآمد پس از کسر مالیات، برداشت معاف از مالیات با رعایت شرایط) همراه با جدول مقایسه سنتی و راث، انتقال دارایی (رول اور) از حساب‌های تحت حمایت کارفرما به IRA و محدودیت‌های سرمایه‌گذاری مجاز، نحوه مالیات بر سالیابی با معرفی مفهوم نسبت حذف (Exclusion Ratio) و تفکیک هر قسط به بازگشت سرمایه معاف از مالیات و سود مشمول مالیات، مثال عددی کامل از محاسبه نسبت حذف و روند مالیات بر اقساط در طول زمان، و در پایان جمع‌بندی با تأکید بر انتخاب ابزار مناسب بر اساس شرایط شخصی، سن بازنشستگی، وضعیت مالیاتی و تحمل ریسک فرد می‌باشد. این فایل مناسب دانشجویان مدیریت بیمه، مدیریت مالی و سرمایه‌گذاری، برنامه‌ریزی مالی و بازنشستگی، رشته‌های اقتصاد و حسابداری، اساتید دانشگاه، مشاوران مالی و سرمایه‌گذاری، کارشناسان صنعت بیمه، نمایندگان بیمه و افرادی که به دنبال درک جامع از ابزارهای تأمین امنیت مالی در دوران بازنشستگی هستند، می‌باشد.

فهرست مطالب:

مقدمه
تمایز اساسی: بیمه عمر در مقابل سالیابی
طبقه‌بندی سالیابی بر اساس زمان شروع پرداخت‌ها
طبقه‌بندی سالیابی بر اساس ریسک و سرمایه‌گذاری
جدول ۱: مقایسه انواع سالیابی از نظر ریسک و بازده
گزینه‌های تضمین در هنگام دریافت مستمری (تنظیمات تسویه)
حساب‌های بازنشستگی انفرادی (IRA) - سنتی
حساب‌های بازنشستگی انفرادی (IRA) - راث (Roth)
جدول ۲: مقایسه حساب بازنشستگی سنتی و راث
انتقال دارایی (رول اور) و سرمایه‌گذاری مجاز
نحوه مالیات بر سالیابی (نسبت حذف)
مثال عددی نسبت حذف
جمع‌بندی و نتیجه‌گیری

بخشی از مطالب پاورپوینت:

مقدمه

فصل چهاردهم کتاب «اصول مدیریت ریسک و بیمه» اثر جرج ای. رجدا، به دو ابزار مالی مهم برای تأمین امنیت مالی در دوران بازنشستگی می‌پردازد: سالیابی (حقوق بازنشستگی فردی با پرداخت مستمری مادام‌العمر) و حساب‌های بازنشستگی انفرادی. این فصل روی مرحله هزینه کرد و تبدیل سرمایه ذخیره شده به جریان نقدی منظم تمرکز دارد. در این ارائه، مفاهیم اصلی شامل انواع سالیابی، ویژگی‌های حساب‌های بازنشستگی و نحوه مالیات بر آنها شرح داده می‌شود.

تمایز اساسی: بیمه عمر در مقابل سالیابی

بیمه عمر: ریسک مرگ زودهنگام را پوشش می‌دهد و با مرگ بیمه‌شده، سرمایه‌ای به بازماندگان پرداخت می‌کند. سالیابی: ریسک عمر طولانی یا بیش‌زنده‌مانی را پوشش می‌دهد (فرد سرمایه‌ای را که ذخیره کرده، بیش از حد انتظار زنده بماند و سرمایه‌اش تمام شود). بیمه عمر می‌گوید: «اگر بمیری، به خانواده‌ات پول می‌دهیم» و سالیابی می‌گوید: «تا وقتی زنده‌ای، به تو پول می‌دهیم».

طبقه‌بندی سالیابی بر اساس زمان شروع پرداخت‌ها

سالیابی فوری: با پرداخت یکجا خریداری می‌شود و مستمری ظرف یک سال پس از خرید آغاز می‌گردد. مناسب برای افراد نزدیک به بازنشستگی. سالیابی معوق: حق بیمه طی یک دوره زمانی (مثلاً چندین سال) پرداخت می‌شود و دریافت مستمری از تاریخ مشخص در آینده آغاز می‌گردد. مناسب برای میانسالان.